(Afwijkingen) taakvelden

Doorgeschoven activiteiten

Een aantal budgetten uit 2025 worden doorgeschoven naar het lopende begrotingsjaar 2026. De lasten worden gedekt door een aanwending van de algemene reserve vrij besteedbaar (geen budgettaire gevolgen). Het betreft de volgende zaken:


Kostenplaats	Activiteit	Kostenplaatsomschrijving	Bedrag
60131	Dorpsagenda's	Bestuursondersteuning Raad	€ 49.000
60410	Budget voor informatiebeveiliging	Overhead informatievoorziening	€ 95.000
60410	ICT Single Digital Gateway	Overhead informatievoorziening	€ 15.000
60410	Intensievere samenwerking informatie	Overhead informatievoorziening	€ 50.000
60411	Data-analyse en innovatie	Overhead middelen	€ 75.000
60411	Organisatieontwikkeling	Overhead middelen	€ 150.000
62120	Overdracht lichtmasten aan Waterschap	Openbare verlichting	€ 12.000
62410	Herstel bodem haven	Handelshaven Tholen	€ 25.000
65740	Verdronken stad Reimerswaal	Recreatie	€ 90.000
66130	Toegankelijkheid gemeentelijke gebouwen	Gemeenschapscentra	€ 170.000
67430	Stimulerinsproject verduurz. Gebouwen	Klimaatmaatregelen	€ 110.000
67430	Klimaatadaptatie	Klimaatmaatregelen	€ 20.000
67430	Verduurzaming gemeentel. Gebouwen	Klimaatmaatregelen	€ 50.000
68110	Implementatie Omgevingswet	Structuur en bestemmingsplannen	€ 167.000
68310	Experimenteerbudget knelp. Woningmarkt	Woningbouw	€ 60.000
68332	Handhaving permanente bewoning	Toezicht en handhaving	€ 80.000
68340	Sanering woonwagenkamp Tholen	Woonwagens	€ 110.000
		Totaal	€ 1.328.000

Omschrijving (toelichting)

Ook onderstaande budgetten uit 2025 worden doorgeschoven naar het lopende begrotingsjaar 2026. De onderbesteding van deze budgetten heeft in 2025 tot een voordeel in de jaarrekening geleid. Het betreft de volgende zaken:


Kostenplaats	Activiteit	Kostenplaatsomschrijving	Bedrag
65512	Restauratie schilderijen	Erfgoed	€ 7.000
65410	Subsidie meestoof	Musea	€ 20.000
		Totaal lasten (nadeel)	€ 27.000

Mutaties zonder budgettaire gevolgen

Kostenplaats	Omschrijving	Toelichting
60510	Dividend ZEH N.V.	De gemeente Tholen ontvangt een bedrag van € 3.990.000. In de begroting is al rekening gehouden met een bedrag van € 2.000.000. Het verschil (€ 1.990.000) wordt budgettair neutraal verwerkt en gestort in de reserve dividend ZEH.
63... en 68...	Grondexploitaties	De herziene grondexploitatieberekeningen zijn in de vergadering van 28 mei jl. door uw raad vastgesteld. De geactualiseerde bedragen voor de jaarschijf 2026 worden in deze wijziging saldoneutraal verwerkt.
65512	Erfgoed	Voor de uitvoering van het regioarrangement 2026 (o.a. de havendagen) wordt een subsidie vanuit de Provincie ontvangen van € 43.375. We stellen voor om de lasten voor het uitvoeren van het regioarrangement met hetzelfde bedrag te verhogen en deze post budgettair neutraal te verwerken.
66140	Wet Inburgering	Van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is een voorlopige toekenningsbeschikking met betrekking tot de specifieke uitkering Wet Inburgering 2021 ontvangen. Deze middelen zijn bedoeld voor het ter beschikking stellen van voorzieningen, die bijdragen aan het voldoen van de inburgeringsplicht. De uitkering is bedoeld voor een periode van 3 jaar, maar wordt in een keer voor de gehele periode ontvangen. De specifieke uitkering wordt saldoneutraal verwerkt.
6….	Salarissen	In de door uw raad vastgestelde programmabegroting 2026 is rekening gehouden met een budget voor salarissen van bijna € 20,8 miljoen (inclusief bestuur). Daarnaast is rekening gehouden met een budget voor inhuur derden. Op basis van de werkelijke uitgaven tot en met april blijken we redelijk in de pas te lopen met de raming. Verder zijn er extra middelen vanuit de centrumgemeente ontvangen voor de werkzaamheden op het gebied van beschermd wonen. Er dienen de volgende (budgettair neutrale) verschuivingen plaats te vinden: * verlaging van de salarisramingen € 268.000 * extra uitkeringen UWV in verband met zwangerschap € 25.000 * verhoging SPUK GALA € 28.000 * verhoging bijdragen centrumgemeente € 140.000 * verhoging budget inhuur derden (vervanging en specifieke taken) € 461.000
67430	Klimaatmaatregelen	Een deel van het beschikbare budget (€ 10.000) voor kleine duurzaamheidsmaatregelen wordt overgeheveld naar programma Samenleving, waar de daadwerkelijke kosten van de betreffende maatregelen worden verantwoord.
68290	Afwaardering gronden	Twee aangekochte percelen grond zijn vorig jaar aangekocht, maar pas in 2026 bij de notaris gepasseerd. Hierdoor dienen, op grond van het BBV, de aangekochte percelen dit jaar afgewaardeerd te worden naar de lagere marktwaarde. De lagere marktwaarde is de waarde in de huidige bestemming, zonder rekening te houden met verwachte ontwikkelingen. De afwaardering van de gronden van € 760.000 wordt conform het raadsbesluit gedekt door een aanwending van de Algemene reserve niet vrij besteedbaar.
68290	Afkoop ijsclub	Met de ijsclub Sint-Annaland is overeengekomen om de inspanningsverplichting en nabetalingsverplichting met betrekking tot de verkoop van de oude ijsbaan af te kopen voor een bedrag van € 130.000. Het bedrag wordt op de balans opgenomen als 'voorraad grond bestemd voor derden' en leidt derhalve niet tot een nadeel.

Mutaties met budgettaire gevolgen

Kostenplaats	Omschrijving	Toelichting	Lasten	Baten	Saldo
60100	Stimuleringsfonds samenleving	We vinden het belangrijk om initiatieven vanuit de bevolking te ondersteunen. Om deze reden stellen we voor om € 100.000 toe te voegen aan de reserve Stimuleringsfonds samenleving.	€ 100.000	€ -	€ 100.000
60121	Werving en selectie bureaus	Voor het invullen van de functies van gemeentesecretaris en griffier is een extern wervings- en selectiebureau ingeschakeld. De hiermee gemoeide kosten bedragen € 50.000.	€ 50.000	€ -	€ 50.000
60130	Nieuwe apparatuur raadsleden	Voor de aanschaf van nieuwe devices voor uw raad is een bedrag benodigd van € 50.000.	€ 50.000	€ -	€ 50.000
60230	Software Openbare Werken	Er zijn diverse ontwikkelingen gaande inzake Geo software waarvoor eenmalig aanvullend budget benodigd is (€ 35.000). Vanuit regelgeving dient de software voor de BGT ( Basisregistratie Grootschalige Topografie) gehost te worden (VerSaas'd). Daarnaast wordt de software voor de Nedbrowser (geo-informatiesysteem) vervangen en vindt er in samenwerking met de Bevelandse gemeenten een pilot plaats inzake beheer van assets in de openbare ruimte (via ArcGis).	€ 35.000	€ -	€ 35.000
60412	Kippers	Ten behoeve van de werkzaamheden op de begraafplaatsen wordt voorgesteld om twee kippers aan te schaffen. De eenmalige lasten hiervan bedragen € 36.000.	€ 36.000	€ -	€ 36.000
60413	Aanpassing raadszaal	Er is aanvullend budget benodigd voor noodzakelijke aanpassingen in de raadszaal. Het huidige tapijt is door slijtage, verkleuring en beschadigingen nodig aan vervanging toe. Omdat hiervoor al het meubilair zal worden verwijderd, zullen deze werkzaamheden gecombineerd worden met een upgrade van het meubilair. De fineerlaag is op veel plaatsen beschadigd en zal vervangen worden door een andere toplaag. Ook worden aanvullende verbeteringen gerealiseerd zoals verbreding van het spreekgestoelte, toevoegen van een tafel die geschikt is voor rolstoelgebruikers (in het kader van toegankelijkheid) en toevoeging van extra stroompunten die geïntegreerd worden in de bladen van de tafels. De werkzaamheden worden uitgevoerd tijdens het zomerreces.	€ 90.000	€ -	€ 90.000
60510	Rente bestemmingsplannen	Bij het opstellen van de programmabegroting 2026 heeft op basis van de begrote boekwaarden per 1 januari 2026 een rentetoerekening aan de in exploitatie zijnde bedrijventerrein- en woningbouwcomplexen plaatsgevonden van € 26.620. Hierbij is uitgegaan van een voorcalculatorisch rentepercentage van 0,3%. Op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2026 en een rentepercentage van 0,3% bedraagt de rentetoerekening aan de complexen € 47.820. Dit komt neer op een voordeel van € 21.200.	€ -	€ -21.200	€ -21.200
60510	Dividend	Het dividend over 2025 van BNG Bank te Den Haag bedraagt € 1,41 per aandeel (vorig jaar € 2,51) en betekent voor de gemeente Tholen een nadeel van € 15.000 ten opzichte van de begroting. Verder wordt er vanuit Stedin een dividenduitkering ontvangen van € 4.800.	€ 10.200	€ -	€ 10.200
60510	Rentebaten	Als gevolg van het uitblijven van investeringen en het ontvangen van incidentele dividendontvangsten kunnen de rentebaten naar verwachting met € 100.000 opwaarts worden bijgesteld.	€ -	€ -100.000	€ -100.000
60710	Algemene uitkering	Bij de vaststelling van de gemeentebegroting 2026 (inclusief bijbehorende 1e wijziging) is rekening gehouden met een van het Rijk te ontvangen Uitkering Gemeentefonds voor 2026 van € 60,962 miljoen. Op basis van de huidige uitgangspunten en de bijstelling van verschillende maatstaven verhogen we de algemene uitkering met een bedrag van € 650.000. Verder zijn de onderstaande IU/DU's budgettair neutraal vewerkt: * Wet integrale suicidepreventie: vanaf 1 januari 2026 is de gemeente verplicht om effectief beleid te ontwikkelen voor suicidepreventie, hier is een bedrag van € 11.149 beschikbaar gesteld. Dit bedrag wordt aan de lastenkant opgevoerd voor de uitvoering en derhalve budgettair neutraal verwerkt. * Hulpaanbod energiearmoede: gemeenten ontvangen een bedrag ter ondersteuning van de aanpak van energiearmoede voor Tholen komt dit neer op € 30.000. Dit bedrag wordt aan de lastenkant opgevoerd voor de uitvoering en derhalve budgettair neutraal verwerkt. * Doelsubsidie digitale inclusie: de specifieke uitkering voor het verbeten van digitale toegankelijkheid is in 2026 omgezet naar een bijdrage via het gemeentefonds. Deze bijdrage bedraagt € 20.783 en wordt budgettair neutraal verwerkt door opvoering aan de lastenkant.		€ -650.000
62130 / 65740	Omzetting naar incidentele budgetten	In de in 2025 door uw raad vastgestelde financiële verordening is de ondergrens voor het activeren van investeringen verhoogd van € 40.000 naar € 100.000. Als gevolg hiervan worden de investeringskredieten voor komportalen (€ 100.000) en de kwaliteit fiets- en wandelroutes (€ 70.000) omgezet in incidentele budgetten. Dit resulteert in een eenmalig nadeel van € 170.000.	€ 170.000	€ -	€ 170.000
64210 / 66120	Afschrijvingen	Van een deel van de geplande investeringen is nu al zeker dat de uitvoering en oplevering wordt doorgeschoven naar 2027. Het gaat dan hoofdzakelijk om investeringen met betrekking tot renovatie/nieuwbouw scholenbouw. De geraamde afschrijvingslasten voor 2026 worden daarom met € 89.000 verlaagd.	€ -	€ -89.000	€ -89.000
64270	Onderwijsleerpakket CNS de Regenboog	Als gevolg van de toename van het aantal leerlingen bij CNS De Regenboog in Tholen heeft de school recht op een uitbreiding van het onderwijsleerpakket en het meubilair. De hiermee gemoeide kosten bedragen € 13.000. Deze kosten worden via de algemene uitkering van het Rijk gecompenseerd.	€ 13.000	€ -	€ 13.000
65110	Calisthenetics park Tholen	In december 2025 bent u middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over het vervangen van de oude speeltoestellen bij de Oesterputten in Tholen door een Calisthenetics (buitenfitness). De bijdrage bedraagt € 49.200.	€ 60.000	€ -10.800	€ 49.200
65230	Onderzoek toekomstbestendige buitensport	Voor het ontwikkelen van een toekomstbestendig beleid op het gebied van buitensport in de gemeente wordt voorgesteld externe expertise in te huren. De kosten hiervan bedragen € 35.000.	€ 35.000	€ -	€ 35.000
65310	Bepaling uittreedsom GR Zeeuwse Muziekschool	Voor de bepaling van de (financiële) gevolgen van de uittreding uit de Gemeenschappelijke Regeling Zeeuwse Muziekschool zijn er twee offertes opgevraagd bij marktpartijen. De totale kosten van de gekozen offerte bedragen € 34.000, waarbij de gemeente Tholen deze kosten deelt met de gemeente Reimerswaal. Dit betekent dat de kosten voor de gemeente Tholen uitkomen op € 17.000.	€ 17.000	€ -	€ 17.000
65310	Muziekonderwijs	Op 17 maart jongstleden bent u middels een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de opdracht voor het ontwikkelen van een nieuw organisatiemodel voor het muziekonderwijs binnen de gemeente. Voor de uitvoering van deze opdracht is een bedrag benodigd van € 30.000.	€ 30.000	€ -	€ 30.000
65310	Roosevelt debat	Om invulling te geven aan de gemeentelijke verantwoordelijkheid met betrekking tot ontmoeting, dialoog en bewustwording binnen het kader van de Vier Vrijheden, wordt voorgesteld een eenmalige subsidie van € 17.000 beschikbaar te stellen ten behoeve van de organisatie van het Roosevelt-debat.	€ 17.000	€ -	€ 17.000
65410	Lift Meestoof	Om de toegankelijkheid van streekmuseum de Meestoof te vergroten wordt een incidentele bijdrage van de gemeente gevraagd ter hoogte van € 10.000 voor de realisatie van een lift.	€ 10.000	€ -	€ 10.000
65410	Toekomstbestendig museumaanbod	Om de toekomstbestendigheid van het museumaanbod binnen de gemeente te onderzoeken is een onafhankelijk haalbaarheidsonderzoek benodigd. Met dit onderzoek wordt gekeken om verdere samenhang, professionalisering en een gezamenlijke visie tot stand te brengen. De kosten hiervoor bedragen € 20.000	€ 20.000	€ -	€ 20.000
65410	Beveiliging de Meestoof	Naar aanleiding van een inbraak in Streekmuseum de Meestoof is er een beveiligingsplan opgesteld. Het totale bedrag voor de uitvoering van dit plan bedraagt ruim € 29.000. Er wordt een eenmalige bijdrage van de gemeente gevraagd van € 20.000.	€ 20.000	€ -	€ 20.000
65520	Carillon	Voor de uitbreiding van het carillon in het Oude stadhuis Tholen wordt een eenmalige bijdrage van de gemeente gevraagd van € 32.000.	€ 32.000	€ -	€ 32.000
65610	Bibliotheek op school	Bibliotheek Oosterschelde initieert het project ‘Bibliotheek op School’. In de huidige begroting is hiervoor nog geen budget opgenomen. Voor dit project wordt een eenmalige bijdrage van € 9.600 gevraagd.	€ 9.600	€ -	€ 9.600
65730	Afscherming speeltuin	Er zijn raadsvragen gesteld over de gevaarlijke situatie bij de speeltuin aan de Deensestraat in Sint Philipsland. Er is gevraagd om te zorgen voor een veilige afscheiding tussen de speeltuin en de Rijksweg. Het waterschap is formeel eigenaar en beheerder van de bosschage en aangrenzende berm. Er is overleg geweest met het waterschap. Het waterschap is akkoord gegaan met het plaatsen van een hekwerk op hun grond. De totale kosten worden geraamd op maximaal € 20.000.	€ 20.000	€ -	€ 20.000
66…	WMO - GR SWVO 1e wijziging 2026	De 1e begrotingswijziging van de gemeenschappelijke regeling SWVO is recent ontvangen. Uit deze wijziging blijkt een financieel voordeel van € 1.300.000. Dit voordeel is grotendeels toe te schrijven aan begeleiding (€ 579.000), dagbesteding (€ 454.000), huishoudelijke hulp (€ 131.000) en de overgang van de regiotaxi naar de nieuwe GR Publiek Vervoer (€ 62.000). De overige voordelen zijn per categorie beperkt.	€ -	€ -1.300.000	€ -1.300.000
66120	MFA Poortvliet	Conform de motie van de gemeenteraad van 11 december 2025 wordt ingezet op het realiseren van toekomstbestendige maatschappelijke voorzieningen in Poortvliet. Deze voorzieningen dragen bij aan de sociale cohesie en leefbaarheid. Ze worden intensief en duurzaam gebruikt en komen tot stand in nauwe samenwerking met inwoners en verenigingen. De inzet van een externe projectleider verhoogd de uitvoeringskracht. De bijbehorende kosten bedragen € 18.000.	€ 18.000	€ -	€ 18.000
66310	Uitkering participatiewet	Het nadere voorlopige budget voor BUIG komt voor de gemeente Tholen uit op € 6,3 miljoen. Dit is € 550.000 meer dan waar in de primaire begroting rekening mee is gehouden. We verhogen de uitkeringen met een bedrag van € 450.000. Per saldo resulteert dit in een voordeel van € 100.000.	€ 450.000	€ -550.000	€ -100.000
66510	Reïntegratievoorzieningen	Ons college heeft besloten tot een samenwerking met Skills. Het bedrijf Skills is een lokaal initiatief voor de gemeentelijke doelgroep, met name gericht op jongeren. Het bedrijf stelt vast in hoeverre er sprake is van arbeidsvermogen en indien dat het geval is welke competenties en vaardigheden nog moeten worden ontwikkeld om de jongeren toe te leiden naar werk. Het benodigde budget bedraagt voor 2026 € 100.000. Tegelijkertijd wordt door Berenschot een bestuursopdracht uitgevoerd om samen met GR De Betho en GR De Bevelanden te komen tot een gedeelde toekomstvisie op de uitvoering van de Participatiewet. Hierbij worden verschillende scenario’s uitgewerkt. Bij de uitwerking van de bestuursopdracht wordt rekening gehouden met de bijzondere positie van de gemeente Tholen. We willen de activiteiten en expertise van GR De Betho meer lokaal organiseren en voor re-integratieactiviteiten via Betho Training en Ontwikkeling (BTO) een koppeling maken met het lokaal initiatief Skills. Daarmee wordt een betere afstemming op de behoefte van de gemeentelijke doelgroep beoogd. Aan GR De Betho betalen we net als de andere deelnemende gemeenten op basis van een verdeelsleutel elk jaar een vast bedrag voor BTO, ongeacht het aantal plaatsingen. Voor Tholen is dat bedrag in 2026 vastgesteld op € 175.000. Dit komt neer op een verhoging van circa € 50.000.	€ 150.000	€ -	€ 150.000
667..	Jeugdzorg IJZ	Op basis van vernieuwde prognoses vanuit de IJZ dient er een extra bedrag van € 1.100.000 beschikbaar gesteld te worden voor de jeugdzorg.	€ 1.100.000	€ -	€ 1.100.000
66810	Meldpunt zorgwekkend gedrag	Door een toename van het aantal meldingen bij het Zorg en Veiligheidshuis Zeeland is de capaciteit ontoereikend en wordt er gevraagd voor een extra bijdrage om de capaciteit uit te breiden, de kosten hiervoor bedragen € 16.100. Daarnaast is er voor de verlenging van de pilot 'politie zorgmeldingen jeugd' met een jaar, een incidenteel budget benodigd van € 8.900.	€ 25.000	€ -	€ 25.000
67410	Bestrijding Aziatische hoornaar	Ten behoeve van de bestrijding van de Aziatische hoornaar wordt voorgesteld een aanvullend budget van € 30.000 beschikbaar te stellen.	€ 30.000	€ -	€ 30.000
67420	Faillissementsuitkering	Naar aanleiding van een rechterlijke uitspraak in een faillissementszaak heeft de gemeente een vergoeding ter compensatie van gemaakte kosten ontvangen. Deze vergoeding bedroeg € 200.000.	€ -	€ -200.000	€ -200.000
68110	Acquisitie gronduitgifte	De gemeente Tholen wil de versnipperde informatie over woningbouwprojecten en bouwkavels bundelen in één centrale en actuele online informatievoorziening per kern. Dit vergroot de overzichtelijkheid en transparantie voor inwoners, woningzoekenden en marktpartijen en vermindert administratieve lasten en financiële risico’s. Ter ondersteuning hiervan worden aanvullende communicatiekanalen ingezet. Voor de ontwikkeling wordt een werkbudget van € 40.000 voorgesteld.	€ 40.000	€ -	€ 40.000
68290	Erfpachtopbrengsten	Op de bedrijventerreinen zijn dit jaar een aantal kavels die reeds in erfpacht waren uitgegeven verkocht. Hierdoor komt een deel van de geraamde erfpachtopbrengsten te vervallen.	€ 50.000	€ -	€ 50.000
		Totaal	€ 2.687.800	€ -2.921.000	€ -233.200